Inkomstenbelasting voor ZZP’ers

Inkomstenbelasting: wat moet je weten?

Als ZZP’er ben je elk jaar verplicht om aangifte inkomstenbelasting te doen. Dit proces kan vragen oproepen, zeker als je voor het eerst ondernemer bent. In dit artikel leggen we uit wat je moet weten over inkomstenbelasting, van aftrekposten tot het indienen van je aangifte.

1. Wat is inkomstenbelasting?

De inkomstenbelasting is een belasting die je betaalt over je inkomen. Als ZZP’er geef je je inkomen uit je onderneming op in Box 1: inkomen uit werk en woning. Hierin vallen ook eventuele andere inkomsten, zoals een bijbaan of verhuur van een woning.

2. Hoe bereken je je inkomen als ZZP’er?

Je inkomen als ondernemer wordt berekend als:

Omzet - Kosten = Winst

Vervolgens kun je deze winst verminderen met aftrekposten en vrijstellingen, zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Het bedrag dat overblijft, is je belastbare inkomen.

3. Belangrijke aftrekposten voor ZZP’ers

Aftrekposten verlagen je belastbare inkomen, waardoor je minder belasting betaalt. Hier zijn de belangrijkste aftrekposten voor ZZP’ers:

• Zelfstandigenaftrek: In 2024 bedraagt deze €3.750. Dit bedrag kun je aftrekken als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar).
• Startersaftrek: Een extra aftrek van €2.123 voor startende ondernemers, maximaal drie keer in de eerste vijf jaar.
• Mkb-winstvrijstelling: Een vrijstelling van 13,31% van je winst na aftrek van de ondernemersaftrek.
• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Je kunt 28% van investeringen tussen €2.801 en €69.765 aftrekken.
• Energie-investeringsaftrek (EIA): Voor energiebesparende investeringen kun je 40% van het investeringsbedrag aftrekken.
• Milieu-investeringsaftrek (MIA): Tot 45% aftrek voor milieuvriendelijke investeringen.
• Willekeurige afschrijving voor startende ondernemers: Voor bepaalde investeringen mag je zelf bepalen hoe snel je afschrijft.
• Meewerkaftrek: Als je partner minimaal 525 uur per jaar meewerkt zonder loon, kun je een percentage van je winst aftrekken.

4. Hoe doe je aangifte inkomstenbelasting?

Stap 1: Verzamel je gegevens

• Overzicht van je omzet.
• Bewijs van zakelijke kosten.
• Documentatie voor aftrekposten en investeringen.

Stap 2: Log in op Mijn Belastingdienst Log in met je DigiD en ga naar de sectie “Inkomstenbelasting.”

Stap 3: Vul je aangifte in

• Geef je inkomsten op bij “Winst uit onderneming.”
• Vul je zakelijke kosten en aftrekposten in.
• Controleer of je voldoet aan het urencriterium voor zelfstandigenaftrek.

Stap 4: Controleer en verstuur Controleer alles zorgvuldig voordat je de aangifte indient.

5. Wat als je moet bijbetalen of terugkrijgt?

Na het indienen van je aangifte ontvang je een voorlopige aanslag. Hierin staat of je belasting moet bijbetalen of terugkrijgt. Zorg dat je eventuele betalingen tijdig doet om rente en boetes te voorkomen.

6. Veelgemaakte fouten

• Vergeten aftrekposten: Zorg dat je alle relevante aftrekposten benut.
• Privé- en zakelijke kosten door elkaar halen: Gebruik een aparte zakelijke rekening.
• Niet voldoen aan het urencriterium: Houd je gewerkte uren goed bij.

7. Handige tips

• Zet geld opzij: Reserveer elke maand een percentage van je omzet voor belasting.
• Werk je administratie regelmatig bij: Dit voorkomt verrassingen tijdens de aangifte.
• Overweeg hulp: Een boekhouder kan je tijd besparen en helpen om niets over het hoofd te zien.

Samenvatting

De inkomstenbelasting is een belangrijk onderdeel van je ondernemerschap. Door je administratie op orde te houden en gebruik te maken van aftrekposten, kun je je belastingaangifte eenvoudiger maken en belasting besparen. Heb je vragen over je inkomstenbelasting? Bij JAXpertise helpen we je graag verder!