Zelfstandigenaftrek en startersaftrek

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek uitgelegd

Als ZZP’er kun je profiteren van belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Deze aftrekposten verlagen je belastbare inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Maar wat houden deze aftrekposten precies in en hoe kom je ervoor in aanmerking? In dit artikel leggen we het uit.

1. Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel dat speciaal is ontworpen om zelfstandige ondernemers te ondersteunen. Het is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken, mits je voldoet aan bepaalde voorwaarden.

Belangrijkste kenmerken:

• In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek €3.750.
• Het bedrag wordt elk jaar verlaagd tot het in 2030 €900 bedraagt.
• Je mag deze aftrek toepassen vóórdat je de mkb-winstvrijstelling berekent.

2. Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is een aanvullende aftrekpost voor beginnende ondernemers. Het biedt extra belastingvoordeel bovenop de zelfstandigenaftrek.

Belangrijkste kenmerken:

• De startersaftrek bedraagt €2.123.
• Je kunt deze aftrek maximaal drie keer claimen in de eerste vijf jaar van je ondernemerschap.
• Het is bedoeld om de financiële drempels van het starten van een onderneming te verlagen.

3. Voorwaarden voor zelfstandigenaftrek en startersaftrek

Om in aanmerking te komen voor deze aftrekposten, moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:

• Urencriterium: Je moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar besteden aan je onderneming.
• Ondernemersstatus: De Belastingdienst moet je als ondernemer voor de inkomstenbelasting beschouwen.
• Startende ondernemer: Voor de startersaftrek geldt dat je in de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer ondernemer bent geweest en in die periode niet meer dan drie keer de zelfstandigenaftrek hebt toegepast.

4. Hoeveel kun je besparen?

De zelfstandigenaftrek en startersaftrek verlagen je belastbare winst. Dit kan je honderden tot duizenden euro’s aan belastingbesparing opleveren, afhankelijk van je inkomen en belastingtarief.

Rekenvoorbeeld:

• Winst vóór aftrekposten: €40.000
• Zelfstandigenaftrek: -€3.750
• Startersaftrek: -€2.123
• Belastbare winst: €34.127

Hierdoor betaal je belasting over een lager bedrag, wat je netto-inkomen verhoogt.

5. Veelgemaakte fouten

• Niet voldoen aan het urencriterium: Houd een urenregistratie bij om te bewijzen dat je voldoet aan de 1.225 uur.
• Onjuiste status als ondernemer: Zorg dat de Belastingdienst je als ondernemer erkent.
• Aftrekpost vergeten: Controleer je aangifte zorgvuldig om te voorkomen dat je belastingvoordeel misloopt.

6. Tips om optimaal gebruik te maken van de aftrekposten

• Houd je uren goed bij: Gebruik een agenda of een urenregistratietool om je gewerkte uren te registreren.
• Plan je werk slim: Zorg dat je de 1.225 uur haalt door tijd te besteden aan acquisitie, administratie en netwerkactiviteiten.
• Vraag hulp indien nodig: Een boekhouder kan je helpen om de aftrekposten correct toe te passen.

Samenvatting

De zelfstandigenaftrek en startersaftrek zijn belangrijke belastingvoordelen voor ZZP’ers. Ze verlagen je belastbare winst en geven je meer financiële ruimte om te ondernemen. Zorg dat je voldoet aan de voorwaarden, houd je uren goed bij en benut deze aftrekposten optimaal. Heb je vragen? Bij JAXpertise helpen we je graag verder!